香港遷冊制度于2025年5月經立法會通過立法確定。遷冊香港可讓企業在穩定的普通法框架下戰略性地對接亞洲主要市場（尤其中國內地），享受具有競爭力的稅制優勢，包括16.5%的低企業所得稅率、無資本利得稅及股息預扣稅。該機制允許企業保留原有法律身份，在接入香港健全的金融與專業服務生態系統的同時確保業務延續性，使之成為全球企業的理想選擇。

本指南針對2025年5月23日生效的香港公司遷冊新機制，就常見問題提供清晰實用的解答，涵蓋資格要求、辦理流程、法律與稅務考量，以及為遷冊企業提供的支持服務。

問：什么是香港遷冊制度？

答：香港遷冊制度是自2025年5月23日起實施的新法律框架，允許符合條件的海外注冊公司在不清盤或重新注冊的情況下，將法律注冊地遷至香港。該機制既保留公司法律身份，又使其可對接香港健全的金融生態系統和親商環境。

問：哪些公司符合遷冊香港資格？

答：原注冊地允許對外遷冊的公司，且其公司類型與《香港公司條例》規定的四類公司（即股份有限公司或擁有股本的無限公司，包括私人及公眾公司）相同或實質相似。申請人須至少完成一個財務年度，并證明在提交遷冊申請后12個月內具備償債能力。申請過程中還需視情況獲得成員及債權人同意。

問：香港遷冊流程如何運作？

答：公司通過申請注冊為香港公司，同時放棄原注冊地身份。該過程需同時遵守香港及原注冊地法律法規，并由全面的咨詢和企業秘書服務支持以確保順利過渡。

問：香港遷冊需時多久？

答：具體時長因情況而異，通常需數周至數月，取決于公司準備程度及向公司注冊處提交的申請文件質量。專業咨詢服務可協助優化流程，減少延誤。

問：公司遷冊香港有何稅務優勢？

答：香港提供顯著的稅務優勢，包括為避免雙重征稅而設的單邊稅收抵免。遷冊企業須遵守香港稅務申報及利得稅法規，這些規定有助于維持具有競爭力的運營成本。

遷冊至香港的公司自注冊之日起即被認定為香港稅務居民，可享受香港雙重征稅協定網絡帶來的便利。但稅務居民身份證明書需待公司在原注冊地正式注銷后才會簽發。

問：遷冊稅務考量要點

答：地域征稅原則：企業需就源自香港的利潤繳納利得稅，不包括資本資產出售收益。

既有稅務責任：曾在中國香港開展業務的非香港公司，遷冊后仍須承擔原有利得稅義務。無在港經營記錄的公司，須在開始業務后方產生利得稅責任。

潛在稅負：原注冊地可能征收退出稅、資本利得稅或印花稅。遷冊企業需遵循《共同匯報標準》等國際稅務合規協定。

問：遷冊后公司能否保留合約與法律身份？

答：可以。遷冊制度保留公司的法律身份，包括所有權利、合約與義務，確保在香港及境外業務的持續運營不受影響。

問：金融機構遷冊是否有限制？

答：持牌銀行、保險公司及證券公司等受監管機構，須事先獲得香港金融管理局、保險業監管局或證券及期貨事務監察委員會等監管機構批準。不同行業可能適用額外合規要求。

問：香港如何解決遷冊公司的雙重征稅問題？

答：香港通過廣泛的雙重征稅協定網絡規避重復征稅，合資格香港公司可申請居民身份證明書以享受協定優惠稅率。例如遷冊后取得該證明的公司，在協定伙伴轄區獲得的股息及其他收入可享受預扣稅減免。

問：香港公司遷冊需提交哪些文件？

答：核心文件包括：申請表、公司注冊證明、原注冊地組織章程、股東同意書、近期財務報表、董事證明書、原注冊地律師法律意見書及擬遷冊公司的公司章程草案。

問：遷冊對股東和債權人有何影響？

答：遷冊不應影響股東及債權人的原有權利與義務。申請遷冊須獲股東同意，為保障債權人權益，申請必須以善意進行，不得意圖欺詐現有債權人。該機制確保所有企業及合約權利與義務在過渡期間及之后保持完整。

問：遷冊香港的費用是多少？

答：費用因公司復雜程度而異，通常包括政府費用、律師費用、專業咨詢、公司秘書服務及合規相關支出。Vistra卓佳提供透明且具有競爭力的定價，并根據客戶需求量身定制報價方案。

問：遷冊與注冊新香港公司有何區別？

答：遷冊保留現有公司的法律身份與合約關系，避免清盤舊實體與注冊新實體的復雜流程與運營中斷，通常效率更高且成本效益更優。

問：為何選擇香港作為遷冊目的地？

答：香港擁有健全法治、透明制度、良好信譽、低企業稅率與優惠政策，以及穩健的監管框架。毗鄰中國內地、對接國際市場的便利及世界級專業服務，使其成為廣受歡迎的司法管轄區。

問：遷冊會影響業務連續性或運營嗎？

答：不會。該流程無縫銜接，所有資產、權利與義務均完整轉移，業務運營保持連貫。

問：香港為遷冊企業提供哪些支持？

答：Vistra卓佳提供全程服務包括資格評估、申請管理、持續合規支持、稅務咨詢及公司秘書服務，并借助內嵌AI的國際拓展平臺為企業的全球治理、合規及實體管理提供技術支持。