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美國(guó)公司BOI申報(bào)的期限和要求,企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)?

近年來(lái),隨著全球金融監(jiān)管的加強(qiáng),反洗錢成為國(guó)際社會(huì)共同關(guān)注的焦點(diǎn)。美國(guó)作為全球金融中心之一,對(duì)反洗錢法規(guī)的制定和執(zhí)行尤為嚴(yán)格。2024年1月1日,美國(guó)通過(guò)一項(xiàng)新的法案,要求小企業(yè)向美國(guó)財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交受益所有者信息(BOI)報(bào)告。這一新規(guī)對(duì)在美國(guó)注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)的公司,無(wú)論是本國(guó)還是外國(guó)企業(yè),都提出了新的合規(guī)要求。總之,BOI申報(bào)新規(guī)的出臺(tái),是美國(guó)加強(qiáng)金融監(jiān)管、打擊洗錢和恐怖融...

美國(guó)公司為何需要進(jìn)行BOI申報(bào)?

美國(guó)公司為何需要進(jìn)行BOI申報(bào)?

近年來(lái),隨著全球金融監(jiān)管的加強(qiáng),反洗錢成為國(guó)際社會(huì)共同關(guān)注的焦點(diǎn)。美國(guó)作為全球金融中心之一,對(duì)反洗錢法規(guī)的制定和執(zhí)行尤為嚴(yán)格。2024年1月1日,美國(guó)通過(guò)一項(xiàng)新的法案,要求小企業(yè)向美國(guó)財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交受益所有者信息(BOI)報(bào)告。這一新規(guī)對(duì)在美國(guó)注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)的公司,無(wú)論是本國(guó)還是外國(guó)企業(yè),都提出了新的合規(guī)要求。

總之,BOI申報(bào)新規(guī)的出臺(tái),是美國(guó)加強(qiáng)金融監(jiān)管、打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)的一部分。受益所有者信息的透明度,對(duì)于識(shí)別和追蹤非法資金流動(dòng)至關(guān)重要。通過(guò)要求企業(yè)披露實(shí)際控制人和受益所有者的信息,監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠更有效地預(yù)防和打擊金融犯罪。


BOI申報(bào)要求及所需資料

BOI申報(bào)要求及所需資料

根據(jù)新法案,幾乎所有在美國(guó)注冊(cè)的公司都需要提交BOI報(bào)告。這包括但不限于C Corps、LLCs、LPs等公司實(shí)體,以及在外國(guó)設(shè)立但在美國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)的海外公司。這一規(guī)定幾乎覆蓋了所有在美國(guó)境內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)的企業(yè)。

申報(bào)所需資料:

1、美國(guó)公司注冊(cè)證書(shū);

2、在美公司地址(經(jīng)營(yíng)地址或注冊(cè)地址);

3、美國(guó)EIN稅號(hào);

4、受益人信息:擁有公司25%以上股份的所有股東個(gè)人的姓名、出生日期、現(xiàn)個(gè)人地址(無(wú)需地址證明)、美國(guó)個(gè)人SSN稅號(hào)(如有)、股東護(hù)照復(fù)印件或拍照。

盡管大多數(shù)企業(yè)都需要遵守BOI申報(bào)規(guī)定,但美國(guó)財(cái)政部也明確了23類可以免于提交BOI報(bào)告的企業(yè)實(shí)體。這些豁免對(duì)象主要是已經(jīng)受到重大聯(lián)邦或州監(jiān)管的實(shí)體,如政府機(jī)構(gòu)、證券公司、銀行等。這一豁免政策體現(xiàn)了對(duì)已有監(jiān)管體系的尊重和對(duì)企業(yè)合規(guī)成本的考慮。


BOI申報(bào)時(shí)間

BOI申報(bào)時(shí)間

BOI報(bào)告的提交時(shí)間根據(jù)公司的成立時(shí)間有所不同。申報(bào)時(shí)間詳情如下:

2024年之前注冊(cè)的美國(guó)公司,須在2025年1月1日之前申報(bào);

2024年1月1日至2025年1月1日之間注冊(cè)的美國(guó)公司,須在注冊(cè)90天內(nèi)申報(bào);

2025年之后注冊(cè)的美國(guó)公司,須在注冊(cè)30天內(nèi)申報(bào)。

如果報(bào)告中的信息發(fā)生變化,公司必須在變更發(fā)生之日起30天內(nèi)提交更新報(bào)告。

如果未能及時(shí)提交BOI報(bào)告,企業(yè)將面臨每天591美元的罰款,嚴(yán)重時(shí)還可能被判處最高兩年監(jiān)禁和最高1萬(wàn)美元的罰款。這一嚴(yán)格的懲罰措施體現(xiàn)了美國(guó)政府對(duì)反洗錢法規(guī)的重視,也提醒企業(yè)必須嚴(yán)格遵守申報(bào)規(guī)定。


總之,BOI報(bào)告的引入對(duì)美國(guó)小企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)新的合規(guī)要求。企業(yè)需要了解并遵守這一規(guī)定,以避免可能的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。建議企業(yè)在申報(bào)過(guò)程中咨詢專業(yè)的國(guó)際稅務(wù)會(huì)計(jì)師,以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。


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