什么是離岸（海外）？

離岸也稱為境外或外國，一般是指日常管理在境外進行，且全部或大部分受托人不在本國居住或不在本國習慣性居住的本國居民委托人設(shè)立的。在操作上與類似，但因為特定的屬地對的定義或法條有相對寬松或特別的政策，或受益人的利益能夠得到更多的保護，所以越來越多的企業(yè)家為達到企業(yè)和個人的財務(wù)目的，選擇離岸，確保能以從法律尋求最佳解決方案。

離岸通常創(chuàng)建于將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到托管人名下時（成為離岸），這時托管人成為資產(chǎn)的法律所有者，同時根據(jù)約定的條款負責管理資產(chǎn)，并將它們分割給離岸的受益人（受益人可以包括將資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到托管人名下的個人或公司）。財產(chǎn)交付后，委托人仍保有財產(chǎn)運用的決定權(quán)，隨時終止契約，取回財產(chǎn)，避免將財產(chǎn)贈與子女后，子女揮霍無度之困擾。因此，可以用于確保前輩積累的資產(chǎn)不會被后代輕易浪費。

離岸是的一種創(chuàng)新，在操作上與類似，指的是在財產(chǎn)授予人的注冊成立地點以外的司法權(quán)區(qū)成立的。由于避稅地在稅收和法律設(shè)定上的優(yōu)惠，使大多數(shù)的離岸都設(shè)立在避稅地。離岸最早出現(xiàn)在20世紀70年代末世界幾個著名的避稅港，如開曼群島、百慕大、巴哈馬等。任何形式的資產(chǎn)都可以注入離岸，包括現(xiàn)有的存款、股票、債券及房產(chǎn)等

離岸的最常見用途：

    1. 保護財富免受政治、經(jīng)濟動蕩或家庭糾紛不確定性影響；
    2. 提供向繼承人轉(zhuǎn)移財富時的有效稅務(wù)方案；
    3. 建立一個遺產(chǎn)計劃以實現(xiàn)家庭成員或其它收益人獲得遺產(chǎn)財富的最大化利益；
    4. 根據(jù)個人意志向繼承人轉(zhuǎn)移財富而不受所在居住地法律的限制；
    5. 整合遍布全球的資產(chǎn)所有權(quán)，使得它們集中在一個地區(qū)；
    6. 減少或免除由于設(shè)立者死亡而產(chǎn)生的遺產(chǎn)稅；
    7. 在涉及法律糾紛時提供資產(chǎn)保護；

離岸的前提-----境內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外(一般采用紅籌模式，即參照境內(nèi)公司海外的模式）

中國是一個外匯管制國家，因此，時需關(guān)注境內(nèi)居民到境外投資的外匯備案登記手續(xù)，而且與境內(nèi)公司有關(guān)的外匯匯出匯入也需要遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。涉及的法律有：
75號文 ---2005年10月21日《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》
10號文--- 2006年9月8日《外國投資者境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》

紅籌模式

我國不成熟的公募融資市場和不完善的法律環(huán)境導(dǎo)致了國內(nèi)企業(yè)難以在境內(nèi)尋求到足夠的資金。于是，我國極富創(chuàng)造性的企業(yè)家們開拓出了境外的紅籌模式，來實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)境外融資的目的。紅籌模式是指境內(nèi)的企業(yè)通過設(shè)立海外特殊目的公司，并由海外特殊目的公司境內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)和權(quán)益，然后由境外特殊目的公司在境外證券市場融資的運作模式。紅籌模式一方面給國內(nèi)企業(yè)帶來了嶄新的融資渠道，增加了境內(nèi)資金，帶動了境內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，疏通了國內(nèi)企業(yè)境外融資的渠道,有利于我國對外資的利用。另一方面，紅籌也帶來了資本外流和境內(nèi)資產(chǎn)的境外轉(zhuǎn)移，同時, 紅籌模式也帶來了監(jiān)管的困難。

特殊目的公司 (Special Purpose Vehicle) 即離岸公司

指的是境內(nèi)居民法人或境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。

《關(guān)于外國投資者境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（2006. 09）第39條對特殊目的公司的定義："特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外而直接或間接控制的境外公司。"該定義包括三層含義：
1、特殊目的公司是境外公司（例如：香港公司， 英屬維京群島公司（BVI）， 開曼群島公司（CAYMEN）, 馬紹爾公司（MARSHALL）等；
2、特殊目的公司系由中國境內(nèi)公司或自然人出資設(shè)立或?qū)嶋H控制；
3、境內(nèi)公司或自然人控制特殊目的公司是為了實現(xiàn)其擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外。

離岸設(shè)立的模式圖

離岸的案例：

1. 資產(chǎn)受到保護

XX先生是一名生意人。他的生意越做越大，企業(yè)的風險也相對地增加，很多時候要用個人的名義來做投資和擔保，令自身的資產(chǎn)得不到保障。因此XX先生成立了授權(quán)，令部份的資產(chǎn)移至人的名下，但生意上出現(xiàn)問題，導(dǎo)致清盤或破產(chǎn)，這部份的資產(chǎn)(離岸)也不被債權(quán)人索償。

2. 隱私受到保護

XX先生因工作的關(guān)系經(jīng)常要中港兩地走，有太太在香港，而中國大陸也有一名女朋友，彼此都不知道大家的存在。XX先生擔心一旦他過世后，因遺囑需要披露所有受益人的身份和相關(guān)分配遺產(chǎn)的比例，而導(dǎo)致她們知道大家的關(guān)系而有所不愉快。因此XX先生成立了遺囑，可以在各方都不知情的情況底下，按照財產(chǎn)授權(quán)人的心意分配資產(chǎn)。
可以避免遺囑認證與公開宣讀，保障私隱。

離岸和離岸

在設(shè)立的同時，很多客戶也要考慮受益人的私密性和政策沖突規(guī)避的問題，而離岸就是解決這個問題的完美方案。
受益人 ---- 協(xié)議 ---- 受托人 ---- ---- SPV或財富管理
以上安排后，受益人的名字將在和SPV（特殊目的公司）和財富管理安排層面被完全隱去，而所有的投資行為都是受托人根據(jù)協(xié)議進行操作，比較流行的是是BVI(英屬維爾京)，開曼，新西蘭。